現金管理


Overview/Description
Target Audience
Expected Duration
Lesson Objectives
Course Number


Overview/Description
資本淨值為正數的盈利公司會否遇到現金流動危機？若缺乏健全的現金管理，這種情況不僅可能，而且常常會發生。每一家機構，不論其大小，都必須管理資金的產生及支出，以確保準時支付各種帳單。本課程為非財務專業的管理人員，提供了現金管理與實際應用方面的基礎知識，有助瞭解和掌握成本緊縮計劃及其他保持適當營運資金水平的項目。

Target Audience
非財務專業的各層次管理人員

Expected Duration (hours)
2.5

Lesson Objectives

管理現金流動

  • 認識在一家機構中保持最佳現金水平的價值。
  • 識別現金管理的功能。
  • 將流動帳項歸為流動資產或流動負債。
  • 識別舉債過量的負面影響。

    • 盡量製造現金

  • 認識在最佳的現金製造過程中，管理信貸和收集現金的重要性。
  • 選擇健全的信貸政策的原則。
  • 識別加速收集現金的技巧。
  • 選擇縮短收款後周轉時間的方法。

    • 延遲付款及投資閒置現金

  • 認識延遲付款的好處。
  • 依次列出付款周轉時間的各個組成部分。
  • 識別用於延遲資金外流的技巧。
  • 在提供所需數據下，計算可動用盈餘。

    • 成本緊縮計劃

  • 認識成本緊縮計劃的價值。
  • 識別設定成本緊縮目標的成功要訣。
  • 為各個成本緊縮的重點方面設定適合的成本緊縮策略。
  • 恰當地確定成本中心預算與利潤中心預算的特點。

    • Course Number:
    FINF143